Financiranje avtomobilov: Vse več lizingovSlovenski kupci si pri izbiri primerne oblike financiranja nakupa svojega avtomobila vzamejo čas za premislek; nekaj je še vedno takih, ki avtomobil kupijo z gotovino, vse več pa je takih, ki se odločajo med kreditom, finančnim lizingom in operativnim lizingom. MIHA JEZOVŠEK V preteklosti je bila najbolj priljubljena oblika financiranja nakupa avtomobila gotovo klasičen kredit oziroma posojilo, šele v zadnjih letih pa se mu počasi, a vztrajno približuje finanč ni lizing. Operativni lizing oziroma poslovni najem, kot ga imenujejo mnogi, na svoji priljubljenosti pridobiva šele v zadnjih letih. Kaj pravzaprav sploh je lizing? Lizing je posebna oblika financiranja nakupa, pri katerem lizingodajalec kupi predmet lizinga po izbiri lizingojemalca in mu ga da v uporabo. Lizingojemalec takoj po podpisu pogodbe tako postane ekonomski lastnik, pravno lastništvo pa se prenese s plačilom celotne pogodbene obveznosti iz lizingodajalca na lizingojemalca. To pa po domače pomeni, da bo avtomobil tudi formalno vaš takrat, ko boste odplačali še zadnji obrok. Taka oblika financiranja je že dolgo časa po svetu dobro uveljavljena. Najpogosteje pa se uporablja pri nakupu nepremičnin, vozil, plovil in opreme. Glavne odlike linzinga so njegova fleksibilnost in upoštevanje potreb in zmožnosti lizingojemalca. Dve vrsti lizinga. Poznamo dve vrsti lizinga. Prvi je tako imenovani finančni, drugi pa operativni lizing. Slednjega ponekod imenujejo tudi poslovni najem. Finančni lizing je oblika financiranja, kjer se lizingojemalec že v začetku, torej ob sklepanju pogodbe, odloči za lastništvo nad predmetom lizinga po poteku pogodbe. Finančni lizing se v osnovi ne razlikuje prav dosti od nakupa na obroke ali pa kredita. Glavna posebnost v primerjavi s slednjima je v tem, da je predmet lizinga v lasti lizingodajalca do končnega poplačila. Vedeti pa moramo, da pri finančnem lizingu amortizacijo obračunava lizingojemalec in ne lizingodajalec kot pri operativnem lizingu. Če je lizingojemalec samostojni podjetnik ali pravna oseba, vodi predmet lizinga v svojih poslovnih knjigah kot osnovno sredstvo, se pravi, da gre pravzaprav za nekakšno davčno olajšavo. Poslovni najem ali operativni lizing je posebna vrsta financiranja in je namenjen vsem, ki jih zanima predvsem uporaba, ne pa toliko nakup predmeta financiranja po izteku pogodbenega razmerja. Ta oblika financiranja je še posebno zanimiva za podjetja in podjetnike, saj omogoča le uporabo točno izbranega predmeta najema za dogovorjeno obdobje. Predmet financiranja si knjiži kot osnovno sredstvo najemodajalec in zanj obračunava amortizacijo. Najemnik pa plačuje mesečne obroke in jih seveda v celoti knjiži kot stroške najema. Ob izteku pogodbenega razmerja najemnik predmet najema v veliki večini primerov vrne. Kakšna je torej glavna razlika med finanč nim in operativnim lizingom? Finanč ni lizing je zelo podoben prodaji na obroke oziroma kredite, medtem ko ima operativni lizing veliko skupnega z običajnim najemom. Za pravne osebe sta primerna oba, za fizične pa je gotovo bolj zanimiv finančni lizing. Pri finančnem lizingu je lastnik predmeta lizingodajalec, lizingojemalec pa dobi predmet lizinga v posest. Ko lizingojemalec odplača vse svoje obveznosti do lizingodajalca, pa postane on lastnik predmeta. Pri poslovnem najemu stranka prevzame predmet v uporabo za določen ali nedoločen čas, plačuje najemnino, po izteku obdobja pa predmet lizinga vrne lizinš ki hiši. Lizingi so bili še pred nekaj leti dokaj nepriljubljeni zaradi dejstva, da so bila vsa vozila, ki so bila "kupljena" na lizing, registrirana na lizinško hišo, danes pa lizingojemalci lahko vozilo registrirajo na svoje ime in nanj namestijo svoje registrske tablice. Prav tako pa lizingojemalci sedaj prosto odločajo o zavarovalnici, pri kateri bodo "svoje" vozilo zavarovali. Prednosti lizinga pred kreditom. Bistvena prednost lizinga v primerjavi s kreditom je ta, da lahko lizingodajalec poleg dokaj konkurenčne obrestne mere ponudi tudi pravno formalno varnost in ustrezno strokovno podporo pri nakupu določenega predmeta. Obroki lizinga se plačujejo s položnicami, datum plačil pa je usklajen z datumi prihodkov lizingojemalca. Prednosti finančnega lizinga se gotovo nahajajo v fiksnih mesečnih obrokih v tuji valuti (devizna klavzula) ves pogodbeni čas. To pa lizingojemalcu omogoča lažje načrtovanje finančnih obveznosti. Postopek odobritve je hiter in enostaven, v času trajanja pogodbe pa ima lizingojemalec pravico do uporabe predmeta, za katerega je vzel lizing. Če je lizingojemalec pravna oseba, lahko vknjižijo predmet financiranja med osnovna sredstva in ga nato amortizira v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi. Pravne osebe lahko celotno vrednost nakupa uporabijo tudi kot davčno olajšavo, izjema je le nakup osebnega avtomobila. Če se lizingojemalec odloči za plačilo tako imenovanega odkupnega obroka, preide predmet lizinga avtomatič no v njegovo last. Poslovni najem oziroma operativni lizing je primeren predvsem za samostojne podjetnike in podjetja in ne toliko za fizične osebe, saj omogoča le uporabo predmeta, ki je v najemu za točno določeno in vnaprej dogovorjeno obdobje. S tem predmetom bilanca ni obremenjena, zanj pa se tudi ne obračunava amortizacija. Mesečni obroki oziroma najemnine so v tuji valuti (devizna klavzula) in so tako ves pogodbeni čas enako visoke, kar omogoča lažje finančno načrtovanje. Ob izteku pogodbenega razmerja lahko lizing- oziroma najemojemalec pogodbeni predmet vrne ali pa se z lizingodajalcem dogovori za kake druge opcije, kot so na primer odkup, podaljšanje in podobno. Nekateri najemi pa lahko vključujejo tudi dodatne storitve, najpogostejše pa so vzdrževanje, registracija, in zavarovanje. Ker je ponudba kreditov, finančnih lizingov in oprerativnih lizingov pri nas dokaj obsežna, smo vam pripravili preglednice, v katerih boste našli informativne izračune za vse tri oblike financiranja. Izračune smo dobili od bank in lizinških hiš, poudariti pa je potrebno, da imajo le-ti informativno vrednost in kot taki služijo le kot orientacija. Za točne izračune in podatke za svoje vozilo se obrnite na finanč ne institucije, kjer vam bodo izdelali izračun, ki bo primeren vašim realnim zmožnostim in željam.